递延所得税资产和递延所得税负债,递延所得税负债

第十六章 所得税 第二节 递延所得税负债和递延所得税资产的确认和
思维导图目前采用的是资产负债表债务法来核算递延所得税,通过分析
的递延所得税资产借方余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元
期末递延所得税负债=400×25=100(万元)期末递延所得税资产=680×25%
暂时性差异 暂时性差异 资产或负债的账面价值 计税基础 差额